Rendimento líquido freelancer em cada regime

Simplificado (regime simplificado) usa um coeficiente da faturação como base tributável — 75% para serviços (25% de custos presumidos), 15% para bens (85% de custos presumidos). Sem contabilidade obrigatória. Organizada (contabilidade organizada) tributa o lucro real — faturação menos despesas documentadas — mas exige um contabilista certificado e contabilidade mensal.

Quando as despesas reais e documentadas ultrapassam o coeficiente de custos presumidos (25% da faturação para serviços) e a poupança fiscal supera os honorários anuais (~€1.500). Em geral: freelancers com muitas despesas (bens físicos, equipamento pesado, subcontratos) beneficiam; freelancers de trabalho puramente intelectual normalmente não.

Os escalões CIRS 2025 continentais (Portaria n.º 292-A/2024): de 13,25% no primeiro escalão a 48% no topo, mais a taxa de solidariedade acima de €80.000. Segurança Social a 21,4% sobre 70% do rendimento relevante. Ignora a isenção SS dos primeiros 12 meses e as diferenças de taxas regionais.

Não. O regime é escolhido no Início de Atividade ou na janela de Alteração de Atividade (março a março) no Portal das Finanças. A escolha fica bloqueada durante o ano. Se a faturação Organizada ultrapassar €200.000 durante dois anos seguidos, a passagem a Organizada torna-se obrigatória.

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